理财有方·道明明道：突然发觉自己被退休 如何善用补偿金？

 

■每服务一年的典型遣散费

雇员应得权利

若雇员的工作合约没有说明遣散赔偿，仍有法例规定员工应得的最低遣散费。具体来说，每名被解雇的员工的应得权利将取决于多个因素，包括受雇时间、雇员年龄、职位、职场上相若工作的供应情况，以及员工找到类似工作的能力。

然而，就业法例只是规定最低标准，并可因不同省份而异。在一些情况下，此最低水平是合适的，但有些雇员可能有权获得更多，实际数额最终可能要透过磋商决定。无论如何，在同意接受遣散费之前，被解雇者应该咨询律师，了解其法定权利和义务。

一次或多次收取款项？
关于遣散费如何支付，有多种方式可供选择。被解雇的员工可以选择收取一笔过款项，或者于一段指定时间内继续领取薪酬和福利，又或者接受递延支付，在往后的多年分期收取款项。 韦小姐选择了收取一笔过款项，因而被预扣了很多税款，她相信最终所得到的遣散费，只略高于原额的一半。
遣散费须缴付所得税。因此，雇员要了解自己的财务和税务状况，然后才与雇主商议遣散费的安排。当雇员赚取了一整年的收入，再加上于年终时发放的一笔款项，这可能会推高其税阶。然而，要是那笔款项延至下一年的年初、当雇员也许正在求职时才发放，雇员或者可以节省一些税款。如有可能的话，与雇主商议时要求延至明年，甚至数年后才支付遣散费，这往往是合理的做法。顾问或会计师可帮助被解雇者决定收取遣散费的最佳方式。

为退休储蓄并节省税款

要减轻遣散费对税务的冲击，另一种方法是利用注册退休储蓄计划的剩余供款额，让雇主直接向退休储蓄付款。这些直接投放在注册退休储蓄计划的供款，意味着雇员现在不需要付税。韦小姐有多年没向注册退休储蓄计划供款，积累了大量未用供款额，她把一部分遣散费直接投放在注册退休储蓄计划，用了一大部分的供款余额。如果这是一笔大额款项，把雇员不需要立即使用的一部分储起，这不失为一个好主意，尤其是如果雇员的免税储蓄账户或注册退休储蓄计划等优税账户仍有未用的供款额。若雇员认为可能需要于不久的将来动用这笔款项，也许利用免税储蓄账户会更好，因为提款时不会产生任何税务影响。

在失业的情况下：
• 制订预算，包括每月开支和任何收入或政府福利
• 在预算中计入每月偿还债务的支出
• 建立一个将足够3至6个月生活所需的应急基金

怎样利用遣散费？

一般看法是应利用额外的现金来偿还债务，但若有一张大额的遣散费支票，此举是否总是明智？也许不是，原因是雇员在求职期间可能需要动用这笔款项来维持生活。平均而言，寻找工作需时4个月，可能需要更久，情况视乎雇员的技能、年龄和薪酬要求而定。

失去工作的人士应考虑以平衡的方法来偿还债务。对于高利息的债务，例如信用卡债务，绝对是要及早偿还。另一方面，房屋贷款的利率则通常低得多，但在偿还房贷时，也须衡量在求职期间的金钱预算。

这也是制订详细预算的时候。待业者必须估计重新获聘需时多久，计算每月的所有开支、待业期间可能得到的收入，包括政府福利金，并考虑要偿还的债务。根据这些资料，设立应急基金以维持多个月 (一般规则是3至6个月) 的待业生活。

韦小姐庆幸能在数月内找到新工作，但不幸的是在上班后不足数星期内，该公司倒闭，令她再次失业。由于任职时间短，新公司没有给她很多遣散费。她领取失业救济金，但仍担忧不足够，或者领取期届满时仍未找到工作。她后悔没有默认个人的应急基金。

韦小姐现在受雇于一间成功的软件公司，但知道凡事不是理所当然。她甚至利用部分遣散费来开展在家经营的生意，担任灵气治疗师，假如有一天再次失业，她也有办法赚取收入。

就像中彩票一样，一笔可观的遣散费看似是意外之财。可是，雇员应将所发生的事情考虑在整体财务计划内。财务顾问可以与离职人士一起因应情况的转变，制订新的计划。失去工作是艰难的挑战，但这是可以克服的，特别是若有大笔遣散费和一个合适的计划。