理財有方·道明明道：突然發覺自己被退休 如何善用補償金？

 

■每服務一年的典型遣散費

僱員應得權利

若僱員的工作合約沒有說明遣散賠償，仍有法例規定員工應得的最低遣散費。具體來說，每名被解僱的員工的應得權利將取決於多個因素，包括受雇時間、僱員年齡、職位、職場上相若工作的供應情況，以及員工找到類似工作的能力。

然而，就業法例只是規定最低標準，並可因不同省份而異。在一些情況下，此最低水平是合適的，但有些僱員可能有權獲得更多，實際數額最終可能要透過磋商決定。無論如何，在同意接受遣散費之前，被解僱者應該諮詢律師，了解其法定權利和義務。

一次或多次收取款項？
關於遣散費如何支付，有多種方式可供選擇。被解僱的員工可以選擇收取一筆過款項，或者於一段指定時間內繼續領取薪酬和福利，又或者接受遞延支付，在往後的多年分期收取款項。 韋小姐選擇了收取一筆過款項，因而被預扣了很多稅款，她相信最終所得到的遣散費，只略高於原額的一半。
遣散費須繳付所得稅。因此，僱員要了解自己的財務和稅務狀況，然後才與僱主商議遣散費的安排。當僱員賺取了一整年的收入，再加上於年終時發放的一筆款項，這可能會推高其稅階。然而，要是那筆款項延至下一年的年初、當僱員也許正在求職時才發放，僱員或者可以節省一些稅款。如有可能的話，與僱主商議時要求延至明年，甚至數年後才支付遣散費，這往往是合理的做法。顧問或會計師可幫助被解僱者決定收取遣散費的最佳方式。

為退休儲蓄並節省稅款

要減輕遣散費對稅務的衝擊，另一種方法是利用註冊退休儲蓄計劃的剩餘供款額，讓僱主直接向退休儲蓄付款。這些直接投放在註冊退休儲蓄計劃的供款，意味着僱員現在不需要付稅。韋小姐有多年沒向註冊退休儲蓄計劃供款，積累了大量未用供款額，她把一部分遣散費直接投放在註冊退休儲蓄計劃，用了一大部分的供款餘額。如果這是一筆大額款項，把僱員不需要立即使用的一部分儲起，這不失為一個好主意，尤其是如果僱員的免稅儲蓄賬戶或註冊退休儲蓄計劃等優稅賬戶仍有未用的供款額。若僱員認為可能需要於不久的將來動用這筆款項，也許利用免稅儲蓄賬戶會更好，因為提款時不會產生任何稅務影響。

在失業的情況下：
• 制訂預算，包括每月開支和任何收入或政府福利
• 在預算中計入每月償還債務的支出
• 建立一個將足夠3至6個月生活所需的應急基金

怎樣利用遣散費？

一般看法是應利用額外的現金來償還債務，但若有一張大額的遣散費支票，此舉是否總是明智？也許不是，原因是僱員在求職期間可能需要動用這筆款項來維持生活。平均而言，尋找工作需時4個月，可能需要更久，情況視乎僱員的技能、年齡和薪酬要求而定。

失去工作的人士應考慮以平衡的方法來償還債務。對於高利息的債務，例如信用卡債務，絕對是要及早償還。另一方面，房屋貸款的利率則通常低得多，但在償還房貸時，也須衡量在求職期間的金錢預算。

這也是制訂詳細預算的時候。待業者必須估計重新獲聘需時多久，計算每月的所有開支、待業期間可能得到的收入，包括政府福利金，並考慮要償還的債務。根據這些資料，設立應急基金以維持多個月 (一般規則是3至6個月) 的待業生活。

韋小姐慶幸能在數月內找到新工作，但不幸的是在上班後不足數星期內，該公司倒閉，令她再次失業。由於任職時間短，新公司沒有給她很多遣散費。她領取失業救濟金，但仍擔憂不足夠，或者領取期屆滿時仍未找到工作。她後悔沒有默認個人的應急基金。

韋小姐現在受雇於一間成功的軟件公司，但知道凡事不是理所當然。她甚至利用部分遣散費來開展在家經營的生意，擔任靈氣治療師，假如有一天再次失業，她也有辦法賺取收入。

就像中彩票一樣，一筆可觀的遣散費看似是意外之財。可是，僱員應將所發生的事情考慮在整體財務計劃內。財務顧問可以與離職人士一起因應情況的轉變，制訂新的計劃。失去工作是艱難的挑戰，但這是可以克服的，特別是若有大筆遣散費和一個合適的計劃。