加拿大都市报原创作品
记者 文琪
2019年2月初，中国最高法与最高检发布了《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》。该解释一出，引起来海内外华人的关注和热议。除了更为严格地对外汇进行管制、强烈打击非法换汇途径外，根据解释的内容，地下钱庄非法买卖外汇数额在500万元人民币以上，或违法所得数额在10万元以上，将依非法经营罪据情节严重定罪，最严重的还会面临没收财产以及坐牢。中国近年来连年加强的外汇管制到底是基于什么目的？在加拿大工作和生活的华裔移民，应如何应对自己家庭的金融需求？
多年以来，地下钱庄的资金跨国、境兑付的灰色产业导致中国的巨额资本外流。离岸公司和地下钱庄成为中国政府近年来重点打击的对象。然而中国收紧外汇政策却并不是什么新闻。早在2017年1月，中国外汇管理局就明令每人每年只有5万美元的外汇额度，并禁止用于境外买房、证券投资、购买分红保险等资本项目。违规者会被取消随后两年的购汇额度以及相应的罚款。到了2019年出台的解释办法，更进一步地把外汇管制从加强个人外汇额度的监管上升到针对机构的加强管制，判罚标准更为清晰，针对个人和机构的惩罚措施也都更加严苛。外汇管理局2018年曾在官网通报了数十起典型的外汇违规案件。罕见地点名了9家违规操作的中国银行，指责其违反规定并处以罚款。许多国际贸易公司也赫然在案。
中国政府为新移民换汇开通道
根据最新出台的解释的相关要求，从2019年2月1日起，超过500万人民币的非法换汇除了面临罚款，还可能处五年以下有期徒刑或者拘役。而超过2,500万人民币的非法经营，可能处五年以上有期徒刑。 500万人民币差不多就是100万加币，在多伦多和温哥华置业的人，可能轻轻松松就达到了这条线。不少民众提出，获得了加拿大枫叶卡或已经入籍的华人，受中国外汇管制政策的影响汇款难，难道这些出了国的人就该租房或住公寓吗？事实并非如此。
日前中国出台的《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》的要求显示，取得外国永久居留权或外国公民或香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区居民身分的人，可将其在取得移民身分之前在中国境内拥有的合法财产变现，通过外汇指定银行购汇和汇出境外。当然这需要满足一系列的手续和条件。总体来说，需要申请大额财产转移境外的人，只能申请一次性地办完所有财产的转移。需提交有关收入来源及其合法性的证明、金融账户交易记录、完税凭证等诸多手续。这繁琐的手续让许多人都有所顾虑。
地产经纪、时事评论员史毅敏
大多伦多地区资深地产经纪、时事评论员史毅敏（Scott Shi）在接受《加拿大都市报》记者专访时表示，这个规定更像是“一纸空文”，执行起来会有诸多的不实际的因素。 “为什么过去这么多年，地下钱庄的活动依然频繁普遍？不是人们都要排着队去犯罪，而是因为有这样实际的需求。泄洪道不通畅，别的地方就会出问题。中国现在变得比以前富有了。无论人们是出于分散投资的考虑、子女在外读书或自由迁徙欲望的考虑，都会有换汇的需求。出了国，住了几年不习惯想要搬回去的也是有的。我认识的人群里，我不认为有谁会砸锅卖铁去做这’一锤子买卖’，放弃未来迁回去的自由，一次性地把所有身家性命都处理掉，用这所谓的合法的渠道，向中国政府披露自己的全部信息。”
尽管如此，史毅敏也表示这样政策的出台，并不是完全没有意义。 “中国政府明白这个需求，如果只是取缔地下钱庄，而不采取某种舒缓的渠道，地下钱庄是屡禁不止、春风吹又生的。一定要摸索一个逐渐合法的渠道，开个小缝，又能控制，又能给你一个喘口气的机会。摸索的过程中，这只是初始的第一部，所以搞得这么严厉。不排除未来中国政府发现这样不行，还会慢慢地放开，去改进。这里面一定有一个逐步的过程。现在的政策是一个苗头，但依然值得重视。”
史毅敏认为，未来中国政府可能更多地为海外华人回国定居、工作、甚至二代子女回国生活提供方便。 “二、三十年前中国政府没听说过会有这样的需求的，移居到海外的中国人会回来，随着中国社会的发展它产生了，大方向是这样的。在国外生活了十年的人，有一天忽然在中国拿到了高薪的工作，也会有会去的自由。这种需求是存在的，就要摸索着办法去应对。在国外学习、生活过的华人要回去，对中国当然是好事。这是海外的人才、资本的又一个流动。政府一定会向着自己有利的方向给人们提供方便。”
非法换汇风险大
换汇最安全的自然是使用银行的服务。但中国政府要求的每人每年5万美元的外汇额度明显对很多在海外生活、学习的华人都不够用。蚂蚁搬家、地下钱庄曾是不少人用过的换汇办法。然而，在风口浪尖上，不断地有地下钱庄被捣毁。这些非法的灰色操作模式，除了转移资金的安全无法保障，资金到手后，来源也是个问题。
加拿大政府近年来严厉打击洗钱等金融犯罪。不断有人因使用地下钱庄、无法提供财产从何而来的收据，而陷入被税局（CRA）抽查却无法说明资金来源的尴尬境地。未来，在中、加双方的严查，以及全球金融账户信息交换（CRS）的多重压力下，非法换汇渠道取得的钱财所购买的金融产品和资产也都面临着种种关于钱财来源的考验。税局在过往针对购房资金的来源查税时，通常仅追溯2至5年。但近年来，不断有会计师反映，税局的查税行动是根据被查税者购房的历史而定的。如果购房者在过往的10年内都曾购房，就会调查其在过往10年的税务情况。通过非法渠道转移资金来买房的人，必然承担着后续如何解释金钱来源的风险。
在华人社区里，私人换汇早已不是什么秘密。微信上的换汇群无数。这些换汇渠道在过往给很多人带去了方便，也滋生了很多的金融诈骗案件。本报就记着潜伏的数个微信换汇群中，就有人在群里直接表示“出20万加币本票”，寻找有需要的人在银行“面交”。为什么会有面交，也是因为开假支票这种诈骗手段在过往曾让很多人上当。 2018年12月，就有传媒报道多伦多华人微信换汇被骗2万，皆因收取了假汇票（bank draft）。约克区警察局现在正在调查和处理的牵涉微信的金融诈骗案件就有好几起。
日前，又陆续有地产经纪、贷款经纪等专业人士在网络曝光新一轮的换汇诈骗手段。不法分子盗用知名地产经纪的头像和其朋友圈的信息，伪造类似的账户加人，并在多伦多以及温哥华的汇换群里加人并骗钱。有地产经纪在微博分享，骗子盗取了自己的头像后注册相似的微信，在各大换汇群里骗取他人换汇。除了拿了人民币就拉黑对方消失的，还有更进阶的诈骗。收了人民币后，说用邮件转账（email transfer）转加元给对方。对方收到一个转钱的邮件，做的和银行的邮件转账页面一模一样。但点击后会到另一个界面，要求输入银行登录账号和密码。骗子会得到受害人全部的银行信息，转走全部的钱。
中国政府管制会更严
作为移民数十年的老移民，史毅敏认为，中国政府限制外汇最重要的原因还是为了自己的金融安全。 “或者说是为了严防突然的冲击。金融稳定对中国政权的稳定极其重要。包括中美贸易谈判中已经达成的框架草案，其中有一项是完全的金融放开，对此我是持怀疑态度的。我不认为中国政府能够或者愿意这样做。完全自由放任的和国际资本自由的进出肯定是有风险的。像中国这样的国家是不愿意承受的，而且我也不认为哪一个国家都应该有同等的条件承受。中国的做法是可以理解的。既然不能100%的放开，就一定会摸索一个独特的方法和道路。我们现在的规定就是他的第一步。”
加拿大证券学院院士、资深理财顾问杨凡
加拿大证券学院院士、资深理财顾问杨凡（David）在接受星岛《加拿大都市报》记者访问时表示，外汇管制的政策可以从宏观经济上去分析。 “中国相对来说，主要的贸易国是美国，人民币兑美元的汇率需要保持稳定。贸易战、或汇率高低的问题暂且不说，人民币要先盯住美元，有稳定的汇率才能做贸易，不能像加币兑美元这样大起大落。本地的币值想要稳定，就不能让资金大幅地外流，这会导致本地货币大幅贬值的问题，并伴随资本向外的流动。汇率一低，资金就有出逃的动机。 ”
杨凡进一步分析，认为中国采取外汇严格管制的措施是政府不得已的办法。 “根据经济学蒙代尔的三元悖论，一国的经济目标，通常以独立的货币政策、稳定的汇率和资本的自由流动为三角。这三项中通常一个国家只能占两样。从这里看，中国肯定不会放弃独立的货币政策，也不能放弃稳定的汇率。随着人民币的国际化，怎么作为国际化的储备货币？这两项都不能丢掉的情况下只能施行资本管制，没有别的选择。2015年以后，我们看到中国的美元外汇储备大概流出了1万亿美元。我记得当时中国的外汇储备掉到了3万亿以下了。这种情况如果政府不采取措施，后面会产生严重的影响。从这个角度讲，为了维持稳定的汇率，只能采取货币管制措施。”
提及未来是否会有更为宽松的外汇政策，杨凡认为现阶段看不出来这样的趋势。 “但如果贸易环境改善，也许有可能。我们前面也看到了，在经济繁荣时期、交流很多、中美贸易顺畅的情况下，前些年在资本管制这一项的规管就不是这么严厉。但随着贸易摩擦的增加，全球经济的放缓，如果你让本地货币贬值得太厉害或者资本大幅出逃，对中国经济影响是很大的。现在看不出会有汇管制会很快放松的迹象。”
多伦多本地换汇群的大额换汇聊天记录截取
换汇的“刚需”会始终存在
史毅敏坦言，由于中国的外汇管制逐步升级而导致的私下结群换汇和投资困难等状况近年来的确非常明显。但他坚信这是由于一直存在的“刚需”所导致的。 “不同的移民家庭虽然情况不同，但最终都面临如何把钱转过来的问题。比如我曾有客户是留学生。毕业留下来后，置业、生活都要用钱，但国内的钱出不来。还有一些来了加国一段时间的人，有些来不及处理、有的是不打算处理、有的是不确定未来会怎样而不考虑处理中国的资产。过了五、六年，最终决定生活的重心在这边，要增加在这边的投资力度，可能需要买第二套房或投资炒股的人比比皆是。还有人在国内的投资很分散，觉得人在这里不好管理，想去处理国内的资产，而处理又会遇到资金出不来的问题。
所以，这种控制资金向海外流动的政策所造成的影响，在华裔社区里受影响的群体背景多样，导致的问题也很多。这是因为人们实实在在有这种会永远存在的需求。 ”
配套的规管措施的不完美所滋生的不合规，史毅敏并不认为是一件绝对的坏事。他用中国的顺丰速运做了一个例子。 “顺丰的起家是靠着创始人用类似蚂蚁搬家的办法，把配件、上下游供应链的东西，紧急地在深圳、香港之间来回带。在当时来看，它是不正规、不合规的，或者说是在法律边缘的。一个人一天要往返深圳罗湖海关好几趟，但那反映了一种需求。这种需求最终会让它合规，因为这个需求一直存在。换汇是否可以从这个角度理解？我认为以后的相关政策会逐渐走向成熟和完善。因为这个需求是合理的。人们有迁徙的自由，选择生活国度的自由。”
记者顺着“自由”一说向史毅敏提出公民对于财产支配自由的问题。史毅敏回应称，“什么事都要双方考虑。钱是在中国经济体里赚的钱，拿到海外去，中国政府不能说全都反对。有人用于海外的移民、留学，中国政府不会反对。我认为中国政府反对的是买10套房子炒房地产投资，从中国赚的钱一下子跑到中国经济体之外，从此这笔钱和中国没有关系，不能给中国带来新的贡献，而又不是你实际的生活需求的时候，就不行了。假如你有两个孩子，给每个孩子买一套房，它会认为是可以的。但是你说一下子买十套，在加拿大进行地产投资，它可能就不愿意了。但是怎么来区别的呢？中国政府现在所面临的问题是之前都没有遇到的。有个摸着石头过河的过程。先一刀切，再慢慢琢磨。”
中国官方针对个人财产对外转移相关的业务问答
中国官方针对个人财产对外转移相关的业务问答
问：个人财产对外转移具体包括哪些内容？
答：根据《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）所指的个人财产对外转移包括：移民财产转移和继承财产转移两类，其他形式的个人财产转移不属于本办法规范的范畴。
问：什么是移民财产转移？
答：是指从中国内地移居外国，或者赴香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区定居的自然人，将其在取得移民身分之前在中国境内拥有的合法财产变现，通过外汇指定银行购汇和汇出境外的行为。
问：哪些财产可以申请办理对外转移？
答：申请人申请对外转移的财产应是本人所有的合法财产， 且不得与他人有权益的争议。
（1）司法、纪检监察等部门依法限制对外转移的财产，其 对外转移申请外汇局不予受理。
（2）涉及国内形势、民事诉讼案件的财产对外转移申请，在案件审结前，外汇局不予受理。
（3）涉及国内形势、民事案件人员的近亲属申请对外转移 财产，应提供案件管辖机关出具的该财产与案件无关的证明。
（4）法律规定不得对外转移的财产、不能证明合法来源的 财产等的对外转移申请，外汇局不予受理。
问：刚刚拿到国外移民签证，可以申请办理移民财产转移吗？
答：不可以。此项业务的申请人必须取得外国永久居留权或 取得外国公民或香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区居 民身分。
问：个人财产对外转移购汇和向境外付汇需要核准吗？
答：需要向外汇局办理申请核准。
问：取得移民身分前户籍在合肥，打算把上海的房产卖掉 购汇汇出，应向哪里的外汇局提出申请？
答：移民财产购汇和付汇核准，由移民原户籍所在地外汇局 负责审批，即外汇局安徽省分局办理。
问：申请人可以提取外币现钞吗？
答：不可以。外汇指定银行办理售汇后，应直接将外汇汇往 移民或继承人居住国或地区申请人本人账户，不得在境内提取外 币现钞。
问:财产转移可以分次申请办理吗？
答：不可以。
（1）移民财产转移必须一次性申请拟转移出境的全部财产 金额。
（2）从同一被继承人继承的全部财产变现后拟转移出境的， 必须一次性申请。
问：申请人可以分次汇出吗？
答：可以。经外汇局核准后，银行可在核准件审批额度内一 次或分次汇出相关资金。
问：个人财产对外转移需要提供税务部门纳税证明吗？
答：需要。
问：税收证明由哪里的税务部门开具？
答：税务机关在为申请人开具税收证明的，应当按其收入或 财产不同类别、来源，由收入来源地或者财产所在地国家税务局、 地方税务局分别开具。申请人拟转移的财产已取得完税凭证的， 可直接向外汇管理部门提供完税凭证，不需向税务机关另外申请 税收证明。对申请人拟转移的财产总价值在人民币 15 万元以下 的，无需向税务机关申请税收证明。
