有市場人士倡投資者以今年在股票市場的獲利抵銷課稅款額。 資料圖片
綜合報道
有稅務專家指出，藉今年股市造好，投資者可以把投資組合中失利的股票剔出來；而表現欠佳股票造成的虧損亦可扣稅，有助投資者抵銷獲利部分所課稅款。
帝國銀行（CIBC）財務策略部稅務及財產計劃營運總監戈隆貝克（Jamie Golombek）解釋說：「如果投資者能在年底前完成這程序，便可以利用早前已發現失利的股票損失計算扣稅，抵銷獲利所課的稅款。」他又表示，即使今年並未從股市獲利，但若在近年內有獲利，現在計算今年的股票投資損失仍可有可能為投資者省下一筆金錢。
投資者首先需要將同一年的獲利與損失相減，若獲利不抵損失，則餘下的虧損將可以利用過去3年內的獲利抵銷，又或留待未來獲利時作扣減之用。若投資者於2014年曾於股市中獲利，現在便是利用當年的獲利扣減今年虧損的最後機會。
確定虧損非「表面損失」
加拿大特許專業會計師協會（CPA Canada）副總裁波爾（Bruce Ball）表示：「投資者所做的實際上是以今年的股票虧損減低獲利，從而減低獲利的課稅，又或以往年的獲利抵銷今年虧損，即是要求退稅。」
波爾提醒扣稅也有限制，投資者須確定該筆虧損並非「表面損失」（superficial loss），就是若投資者沽出一間公司的股票後30日內，他本人或者配偶等有關係人士再次購入同一隻股票，這情況下出現的虧損則會被視為表面損失，加拿大稅務局（CRA）將拒絕該筆虧損的申請。
資料來源：加通社
