【星島綜合報道】為子女籌備升讀大專院校或職業訓練的費用，註冊教育儲蓄計劃（Registered Education Savings Plan，RESP）是不少加拿大父母考慮的工具。理財專家指出，RESP當然是愈早開始愈有利，但即使子女年紀較大才開戶，仍然可以享有投資增值及稅務等好處。
Halifax Verecan Capital Management投資組合經理Matthew Kempton表示，RESP其中一大優勢是政府提供的教育儲蓄津貼，政府會按家長供款額提供一定比例的資助，而低收入家庭更可能符合資格獲得額外政府資助。
RESP主要用於子女高中畢業後的教育開支，並不限於大學或學院，亦包括職業學校及學徒訓練等課程。資金除了可用於支付學費，亦可以用於租金、交通及其他與教育相關的開支。
15歲成關鍵年齡 遲開始仍可免稅增值
Kempton指出，如果子女年滿15歲，而此前未能達到領取政府教育儲蓄津貼所需的最低供款要求，之後便可能無法再取得有關政府津貼。
不過，即使未能取得政府配對津貼，RESP仍然有其價值。他指出，RESP內的資金在提取之前可以免稅增長，因此即使較遲開始供款，仍可透過投資累積資產。
如果父母較遲才為子女開設RESP，供款期亦並非只有短短數年。Kempton表示，開戶後最長可供款31年，意味RESP在部分情況下，後期可以由主要獲取政府「免費資助」的工具，變成具稅務規劃作用的投資工具。
對於低收入家庭，政府另設加拿大學習債券（Canada Learning Bond），為符合資格的家庭提供額外資助。
子女不上大學 RESP資金仍有其他用途
如果子女高中畢業後選擇不升讀大專院校或接受職業訓練，RESP亦不代表資金必然「用不着」。
卡加利金融及投資顧問Kalee Boisvert表示，RESP可以維持最多35年，期間資金仍可投資及增值，帳戶內的利息、股息及投資增長一般在提取之前毋須繳稅。
如果子女選擇其他職業道路，例如創業，家長可以提取部分資金。不過，政府過往提供的津貼部分需要退還政府，但只須退回原本收到的津貼金額，該筆津貼在投資期間產生的增長則毋須退還。
不過，有關投資增長仍可能需要繳稅，並可能涉及額外稅項。Boisvert指出，在符合條件及家長擁有足夠供款空間的情況下，部分投資增長可以轉入家長的註冊退休儲蓄計劃（RRSP），以減低稅務負擔，惟實際安排及限額應先向專業理財人士查詢。
長線投資可取較進取策略 臨近升學逐步減風險
Boisvert亦提醒家長，不應只把RESP視為單純儲蓄工具，亦要留意投資策略。由於資金是為子女而設，家長有時會因為心理因素而選擇過於保守的投資方式。
她表示，如果子女年紀尚輕，距離需要使用RESP資金仍有很長時間，可以考慮較着重增長的投資策略；隨着子女逐漸接近升學年齡，則應逐步降低投資風險，避免在需要支付學費時遇上市場大幅波動。
教育儲蓄及RESP公司Embark行政總裁Andrew Lo表示，公司旗下的Embark Student Plan採用「滑行路徑」（glide path）投資策略，子女年紀較小時會較多投資股票等較高增長資產；隨着子女接近升讀大專院校的年齡，便會自動重新平衡投資組合，轉向較保守的資產。
這種做法旨在讓家長在真正需要使用資金支付學費、住宿及其他升學開支時，有較大程度確保所需資金已經準備妥當。
親友送贈現金 亦可成為RESP供款
家長亦可以將其他家庭成員納入子女教育儲蓄計劃，例如祖父母及其他親友送給子女的現金禮物，可以用作RESP供款。
Andrew Lo表示，部分RESP服務亦設有送贈連結，方便親友直接向子女的教育儲蓄作出供款。
他又建議，家長不妨在子女進入中學階段後，開始讓他們了解自己的RESP。
家長可以向子女解釋，父母已經為他們日後選擇職業及升讀大專課程作好財務準備，讓他們知道經濟因素不應成為追求理想的障礙。
Andrew Lo認為，這不但可以令子女對未來升學更有信心，亦可以促使他們開始思考自己希望從事的職業及未來發展方向。
個案RESP增至40萬 投資增值遠超原本供款
Boisvert分享一宗較極端的個案，一名母親很早便為女兒開設RESP，並將資金投資於科技股，最終帳戶價值增長至約40萬元。
雖然提取這筆資金時可能涉及稅項，但Boisvert認為，資金規模已足以大幅減輕女兒的升學負擔，甚至可能足以支付上學所需的汽車等額外開支。
專家強調，個別投資回報並不能代表一般RESP投資表現，投資涉及市場風險。不過，這個案例亦反映出，RESP除了政府津貼外，長期投資增值同樣可能成為教育儲蓄的重要部分。
對於仍未為子女開設RESP的家長，專家認為，「遲開始」仍然勝過完全不開始。即使錯過部分政府津貼資格，RESP仍可透過延稅投資增長及其他稅務安排，為子女未來教育及人生規劃提供一定財務彈性。
（圖：資料圖片）T08
